Налоги и обучение

Вычет за учебу


Нередко оплата обучения – собственного либо детей, своих братьев, сестер – является достаточно тяжелым финансовым бременем для человека. Поэтому государство предусмотрело возможность возврата части истраченных средств в качестве социального вычета по налогам.

Кому положен возврат за оплаченную учебу

Чтобы рассчитывать на получение налоговых выплат в связи с потраченными на обучение средствами, физическому лицу нужно подпадать под одно из следующих условий:

1. оплачивать собственное обучение по любой из существующих форм;
2. потратить средства на учебу собственных детей или находящихся на попечительстве – по дневной форме;
3. платить за обучение братьев или сестер.

Обязательное условие, только выполнение которого способно гарантировать получение налоговые вычетов, – наличие специальной лицензии у учреждения, предоставляющего образовательные услуги. При этом не обязательно вуз, сад или школа должны быть российскими и государственными. С вашей же стороны в обязательном порядке требуется квитанция или подобные платежные бумаги, которые доказывают факт понесенных расходов.
При соблюдении этих пунктов вернуть можно средства за обучение в вузах, негосударственных учреждениях образования либо заведениях дополнительного образования для детей или взрослых.

Как осуществить возврат подоходного налога за обучение

Согласно статье 219 НК, любой работающий человек, обучающийся платно, имеет право на частичный возврат подоходного налога пропорционально произведенным им выплатам за учебу. В общей сложности за налоговый период можно вернуть подоходный, исходя из суммы до 120 тысяч рублей.

Требуемые документы:
заявление (подается в налоговый орган);
справка (ф. N 2-НДФЛ) о доходах за тот год, когда осуществлялись расходы на учебу;
копия договора с вузом или другим учреждением образования;
свидетельство о рождении (ксерокопия), если обучаются дети;
копии квитанций, подтверждающих произведенные расходы на обучение (оригиналы для сверки должны быть при себе);
копия лицензии учреждения образования.

С пакетом документов необходимо обратиться в Инспекцию по налогам своего района в срок до 30 апреля следующего за отчетным периодом года.

Обратите внимание, что имущественные вычеты могут производиться лишь в течение трех лет после выплат за учебу. Производить же вычеты можно неоднократно, ежегодно.

При оплате не только собственного, но и обучения детей либо своих подопечных можно просить вернуть подоходный налог за обучение. Все расчеты производятся аналогично, но возвращается не более 50 тысяч рублей (на 1 ребенка). Исключением является случай, в котором не предусмотрено возвращение подоходного: если оплата обучения производилась за счет материнского капитала.

Иногда обучение детей оплачивается родителями на несколько лет вперед. В этом случае нужно понимать, что вернуть налог можно лишь один раз (и сумма при этом, как оговаривалось, не будет более 50 тысяч рублей).

В связи с этим для плательщика выгоднее оплачивать счета за обучение ежегодно, чтобы за каждый период можно было претендовать на вычеты.